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制定《上海市市级国库集中支付电子化管理实施

文章作者:社会观点 上传时间:2019-09-06

记者13日从重庆市财政局获悉:重庆已全面取消市本级财政直接支付业务纸质凭证,转而以电子凭证为依据。据介绍,“纸质”变“电子”,让数据多“跑路”、人员少跑腿,一举多得。

新华社重庆12月13日电重庆市财政局近日发布消息,取消市本级财政直接支付业务纸质支付凭证,转而以电子凭证为依据。

各市级预算单位,各国有商业银行、股份制商业银行上海分行,上海银行,上海农村商业银行:

重庆市财政局国库处负责人介绍说,市本级财政直接支付业务每年大约7万笔、金额高达1452亿元,仅用来制作纸质凭证消耗的纸张就超过1.5万张。同时,纸质凭证还面临着伪造、涂改等风险,资金运行存在安全隐患。

据了解,财政资金支付方式有两种:一种是财政直接支付,由财政向代理银行签发支付指令,代理银行通过国库单一账户体系将资金直接支付收款人;另两种是财政授权支付,预算单位依照财政授权,自行向代理银行签发支付指令,然后代理银行在财政批准的预算单位用款额度内将资金支付收款人或用款单位。

为进一步提高财政资金运行效率,规范国库集中支付业务电子化管理,保障财政资金运行安全,根据《财政部中国人民银行关于印发〈国库集中支付业务电子化管理暂行办法〉的通知》和《关于印发〈上海市市级财政资金国库集中支付管理办法〉的通知》等有关规定,制定《上海市市级国库集中支付电子化管理实施细则》,现印发给你们,请按照执行。

取消纸质凭证后,代理银行将以重庆市财政局通过国库集中支付电子化管理系统发送的《财政性资金支付凭证》电子凭证为依据,它跟以往的纸质凭证相比,使用可靠的电子签名制作,减少打印、签章和传递的操作,更加节省、更加安全、更有效率。

取消纸质凭证后,代理银行将以重庆市财政局通过国库集中支付电子化管理系统发送的《财政性资金支付凭证》电子凭证为依据,它跟以往的纸质凭证相比,使用可靠的电子签名制作,减少打印、签章和传递的操作,更加节省、更加安全、更有效率。

中国人民银行上海分行

重庆市财政局国库处负责人介绍说,市本级财政直接支付业务每年大约7万笔、金额高达1452亿元,仅用来制作纸质凭证消耗的纸张就超过1.5万张。同时,纸质凭证还面临着伪造、涂改等风险,资金运行存在安全隐患,“纸质”变“电子”,让数据多“跑路”、人员少跑腿,其效果一举多得。

2015年12月24日

上海市市级国库集中支付电子化管理实施细则

第一条为规范上海市市级国库集中支付电子化管理,保障财政资金安全,提高业务办理效率,根据《中华人民共和国电子签名法》、《财政部中国人民银行关于印发〈国库集中支付业务电子化管理暂行办法〉的通知》和《关于印发〈上海市市级财政资金国库集中支付管理办法〉的通知》等有关规定,制定本实施细则。

第二条上海市财政局、上海市国库收付中心、中国人民银行上海分行、市级国库集中支付业务代理银行以及市级预算单位等业务方,利用信息网络技术,通过有关业务处理系统制作、发送、接收和处理电子凭证,办理国库集中支付业务,适用本实施细则。

第三条支付电子化,应当遵循安全、规范、便捷、高效的原则。

第四条各业务方通过电子凭证库传输加盖电子签名或电子印章的电子凭证是办理支付、记账等业务的合法、有效依据。

第五条市财政局、人行上海分行、代理银行要分别部署本市统一的电子凭证安全支撑控件,遵循统一的业务标准和技术规范,确保支付电子化的安全性、规范性和有效性。

第六条市财政局、人行上海分行、代理银行要分别建设完善各自业务处理系统,并与电子凭证库有机衔接,满足支付电子化业务流程和管理功能需要,确保系统安全、可靠、稳定运行。

第七条市财政局、人行上海分行、代理银行采取的安全管理策略和使用的安全基础设施,要符合国家信息安全管理制度及专用设备认证的有关规定。

第八条市财政局、人行上海分行、代理银行之间要建立两两互联互通的专用通讯网络,信息传输应当采取加密措施,系统衔接应当确保对等、安全、高效。

第九条市财政局、人行上海分行、代理银行要按照国家有关要求,对各自内部相关业务处理系统组织开展信息安全等级保护工作,达到国家信息安全规定的等级保护标准。

第十条市级国库集中支付业务应根据需要合理设置操作岗位,岗位设置遵循的原则是:分工协作、相互制衡、提高工作效率。

第三章业务范围及工作流程

第十一条纳入支付电子化的业务范围主要有:用款计划管理、财政直接支付业务、财政授权支付业务、财政实拨业务、预算收入业务以及各种报表、对账业务等。

第十二条用款计划管理工作流程

预算单位根据相关规定生成《用款计划申请表》电子凭证,加盖电子签名和预算单位电子支付专用章后发送预算主管部门。

预算主管部门审核《用款计划申请表》电子凭证无误后,进行电子签名发送市财政局。

市财政局审核《用款计划申请表》电子凭证无误后,向预算单位下达用款计划,对用款计划中支付方式为财政授权支付的,生成《财政授权支付额度通知单》电子凭证,加盖上海市财政局业务专用章电子印章,发送代理银行。

代理银行根据《财政授权支付额度通知单》电子凭证登记、下达预算单位用款额度,生成《财政授权支付额度到账通知书》电子凭证,加盖代理银行代理国库业务专用章后发送市财政局。对于开通自助柜面系统的预算单位,代理银行通过自助柜面系统向预算单位展示加盖代理银行代理国库业务专用章的《财政授权支付额度到账通知书》电子凭证,供单位查询、打印,作为入账依据。

第十三条财政直接支付流程

财政直接支付分为单笔支付业务和按银行汇总的批量支付业务两种。其中,单笔支付的《财政直接支付凭证》电子凭证上的收款人为最终收款人;批量支付的《财政直接支付凭证》电子凭证上的收款人为代理银行的市级财政直接支付资金清算账户。

直接支付正常处理流程

1.预算单位生成《财政直接支付申请表》电子凭证,加盖电子签名和预算单位电子支付专用章后发送预算主管部门,同时根据国库集中支付和政府采购相关规定提交项目合同、发票或相关文件等支付依据。

2.预算主管部门审核后在《财政直接支付申请表》电子凭证上进行电子签名,发送市财政局。

3.市财政局审核后,在《财政直接支付申请表》电子凭证上加盖电子签名和电子印章发送市国库收付中心。

4.市国库收付中心根据《财政直接支付申请表》电子凭证,生成《财政直接支付凭证》电子凭证加盖预留印鉴的电子印章后发送人行上海分行。其中,对于批量支付业务,市国库收付中心还需要生成《批量业务支付明细清单》电子凭证加盖预留印鉴的电子印章后发送人行上海分行。

市财政局根据市国库收付中心生成的《财政直接支付凭证》,由系统自动生成《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证,加盖上海市财政局业务专用章电子印章后发送人行上海分行。

5.人行上海分行审核《财政直接支付汇总清算额度通知单》和《财政直接支付凭证》电子凭证信息相符后及时进行资金支付。

对于单笔的直接支付业务,人行上海分行根据单笔《财政直接支付凭证》电子凭证及时、准确地将资金支付至收款人。

对于批量的直接支付业务,人行上海分行审核批量《财政直接支付凭证》电子凭证与《批量业务支付明细清单》电子凭证信息相符后,在《批量业务支付明细清单》电子凭证上加盖中国人民银行上海分行国库业务转讫章电子印章后发送相关收款银行,并将资金划转至收款银行的市级财政直接支付资金清算账户。

支付完成后,人行上海分行在《财政直接支付凭证》电子凭证上加盖业务转讫章电子印章后发送市国库收付中心,在《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证上加盖业务转讫章电子印章后发送市财政局,并生成《直接支付清算凭证》加盖业务转讫章电子印章后发送市财政局和市国库收付中心。

6.各收款银行收到直接支付批量业务资金,与《批量业务支付明细清单》电子凭证核对相符后,于当日及时、准确地将资金支付至收款人。

支付完成后,收款银行在《批量业务支付明细清单》电子凭证上加盖代理银行代理国库业务专用章后发送人行上海分行。

7.市国库收付中心根据人行上海分行反馈的《财政直接支付凭证》和《直接支付清算凭证》电子凭证记账,并将生成的《支付汇总表》电子凭证进行电子签名后发送市财政局。

8.市财政局根据收付中心生成的《支付汇总表》电子凭证和人行上海分行反馈的《直接支付清算凭证》电子凭证记账,并生成《财政直接支付入账通知书》电子凭证加盖上海市财政局业务专用章电子印章后,发送至预算单位,作为预算单位的财政直接支付入账凭证。

直接支付退款处理流程

直接支付退款业务包括批量直接支付业务退票、单笔直接支付业务退票以及其他退款资金。

1.批量直接支付业务发生退票的,收款银行生成《收款银行退款通知》电子凭证,加盖代理银行代理国库业务专用章后,于次工作日12:00前发送人行上海分行,并将退票资金同步划转至市国库收付中心零余额专户。

单笔直接支付业务发生退票,以及其他退款资金,由收款人开户银行根据规定将退票或退款资金及时划转至市国库收付中心零余额专户。

2.人行上海分行收到财政直接支付退款资金(包括批量直接支付业务退票、单笔直接支付业务退票以及其他退款资金),其中批量直接支付业务退票时,还应核对资金与《收款银行退款通知》电子凭证相符后,完成相关账务处理,并生成《财政直接支付退款通知书》电子凭证加盖业务转讫章电子印章后发送市国库收付中心。

3.市财政局根据人行上海分行发送市国库收付中心的《财政直接支付退款通知书》电子凭证,由系统自动生成负数《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证,加盖上海市财政局业务专用章电子印章后发送人行上海分行。

4.人行上海分行完成直接支付退款账务处理后,在《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证上加盖业务转讫章电子印章后发送市财政局,并生成《直接支付退票清算凭证》电子凭证加盖业务转讫章电子印章后发送市财政局和市国库收付中心。

直接支付退票重开处理流程

发生直接支付退票的,预算单位可在财政平台查询退票信息,完成相关信息调整后,生成《财政直接支付退票重开申请表》电子凭证,直接支付退票重开的申请、审核、开单、拨付及清算等处理流程与直接支付正常业务流程一致。

直接支付调整科目处理流程

1.预算单位根据业务需要生成直接支付调整科目的《财政直接支付科目调整申请表》电子凭证,加盖电子签名和预算单位电子支付专用章后发送预算主管部门。

2.预算主管部门审核后在《财政直接支付科目调整申请表》电子凭证上进行电子签名,发送市财政局。

3.市财政局审核后,在《财政直接支付科目调整申请表》电子凭证上加盖电子签名和电子印章发送市国库收付中心。

4.市国库收付中心根据《财政直接支付科目调整申请表》电子凭证,生成《财政直接支付调整凭证》电子凭证,加盖预留印鉴的电子印章后发送人行上海分行。

《财政直接支付调整凭证》电子凭证总金额为零,明细内容为需要调整的相应原列和现列的预算支出科目。

市财政局根据市国库收付中心生成的《财政直接支付调整凭证》电子凭证,由系统自动生成《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证,加盖上海市财政局业务专用章电子印章后发送人行上海分行。

5.人行上海分行对《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证和《财政直接支付调整凭证》电子凭证信息审核相符后,调整直接支付支出科目和清算额度。

调整完成后,人行上海分行在《财政直接支付调整凭证》电子凭证上加盖业务转讫章电子印章后发送市国库收付中心,并在《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证上加盖业务转讫章电子印章后发送市财政局。

直接支付冲减支出处理流程

1.预算单位根据业务需要发起退款冲减直接支付支出的,通知供应商等原收款单位将冲减支出资金划转至市国库收付中心零余额专户后,生成《财政直接支付冲减支出申请表》电子凭证,加盖电子签名和电子印章后发送预算主管部门。

2.预算主管部门审核后在《财政直接支付冲减支出申请表》电子凭证上进行电子签名,发送市财政局。

3.市财政局审核后,在《财政直接支付冲减支出申请表》电子凭证上加盖电子签名和电子印章发送市国库收付中心。

4.市国库收付中心根据《财政直接支付冲减支出申请表》电子凭证匹配相应的直接支付退款信息,生成《财政直接支付调整凭证》电子凭证加盖预留印鉴的电子印章后发送人行上海分行。

市财政局根据市国库收付中心生成的《财政直接支付调整凭证》生成《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证,加盖上海市财政局业务专用章电子印章后发送人行上海分行。

5.人行上海分行对《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证和《财政直接支付调整凭证》电子凭证信息审核相符后,调整直接支付支出科目和清算额度。

调整完成后,人行上海分行在《财政直接支付调整凭证》电子凭证上加盖业务转讫章电子印章后发送市国库收付中心,并在《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证上加盖业务转讫章电子印章后发送市财政局。

工资国库集中支付处理流程

1.纳入工资国库集中支付范围的资金包括市级全额预算单位基本工资,市级行政和参公单位津补贴、离休补贴等,具体范围根据市财政局相关规定执行。

2.预算单位生成《工资国库集中支付申请表》电子凭证,经预算单位人事部门电子签名,加盖预算单位公章电子印章后发送预算主管部门。工资发放人员信息发生变动的,预算单位还需要生成《工资国库集中支付人员变动说明》电子凭证,由单位人事部门加盖电子签名后发送预算主管部门。

3.预算主管部门审核后在《工资国库集中支付申请表》电子凭证上加盖部门公章电子印章,发送市国库收付中心。

4.市国库收付中心根据《工资国库集中支付申请表》电子凭证,汇总生成《工资支付汇总表》电子凭证加盖电子签名和电子印章发送市财政局。

5.市财政局在《工资支付汇总表》电子凭证上加盖上海市财政局业务专用章电子印章发送市国库收付中心,同时生成《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证,加盖上海市财政局业务专用章电子印章后发送人行上海分行。

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